专家六解释五险一金缴费比例下调

　　降低社保公积金缴费比率对老百姓有什么影响？

　　今年5月1日起，部分省份将降低企业社保缴费比例和住房公积金缴存比例，这一举措的实施将为企业大大减负。那对普通老百姓来说有着怎样的影响？本期《北京晨报·金融周刊》带您从六个方面认识五险一金缴费比例下调。

　　养老金

　　并非缴得多领得多

　　退休后养老金的领取金额与全省平均工资、个人平均工资、缴费年限、退休时个人账户余额有关，融360分析师指出，养老金并非缴得越多就领得越多。通俗来讲，养老金有“劫富济贫”的功能，即工资高于省平均工资的职工要补贴给工资低于省平均工资的职工。此外，延迟退休后职工65岁之后才开始领取养老金，倘若离世，只有个人账户中的钱可以继承，公司缴纳部分要上缴给社保基金。分析师表示，养老金中个人缴纳8%的比例在工资中不算少，对于市民来说是可以适当降低的。

　　医保

　　范围、报销比例不能减

　　北京晨报记者了解到，门诊看病和住院费用的报销起点和比例不同。门诊看病的报销起点为1800元，即超过1800元的部分可以报销，1800元以下不予报销；不同级别的医院报销比例不同，其中社区医院报销90%，其他医院报销70%。住院费用报销起点为1300元，年费用超过1300元的部分且每次住院金额达到650元才能报销；根据金额和医院的不同，报销比例在85%至97%之间。目前北京地区的医保缴费比例个人和单位分别为2%和10%。对此，融360的分析师认为，对于市民来说只要报销范围和报销比例不降低，医疗保险缴费比例降得越低越好。

　　失业保险

　　难享用但不能少

　　根据《北京市失业保险规定》的有关规定，北京失业保险参保人如需领取失业保险金需满足一定条件及提供必备资料并按照规定流程办理申领手续。这些条件具体和流程包括：缴费满一年、非自己主动辞职，需要在离职60日内在户口所在地办理手续、进行失业登记；且领取失业金的标准根据缴费年限不同，为1122元每月至1231元每月不等，最多可领24个月；目前北京地区失业保险个人和单位应缴比例分别为0.2%和1%。对此融360分析师认为，失业保险对于职工来说是一种失业后的保障，但是这种保障条件有限，且保费仅能支持较低标准的生活成本。在今天，很少有职工是被单位开除的，这从源头上就不符合享用保险的条件，因而很少有人能真正领取到失业保险，可以说这个险种对大部分市民尤其是在异地打拼的年轻人来说并不十分适用。民生银行客服张经理表示，即便如此，如果砍掉此项保险，对于部分市民来说还是有忧患的，如果真的在此项险种比例上下调，相关的配套政策也不能少。

　　工伤保险

　　下降空间小

　　北京市工伤保险缴费比例根据不同行业类别从0.5%到3%不等，工伤保险只有公司缴纳，个人无须缴纳。记者进一步了解到，有关企业的工伤保险缴纳比例已经浮动到0.3%，对于下调此险种的缴费比例分析师认为，企业上缴比例下降会在一定程度上降低企业的负担，但是目前工伤保险缴费比例在0.5%左右，继续下降的可能性不大。

　　生育保险

　　待遇不能降

　　生育保险对于女职工来说非常必要，因为在生育期间女职工无法工作，相应的这期间的工资便由生育保险的费用来支付。生育险主要包括生育津贴和生育医疗待遇两方面，且个人无须缴纳，公司缴纳比例为0.8%。“根据‘十三五’规划，生育保险将与基本医疗保险合并，中国社保体系也将从五险一金变为四险一金。”分析师强调“无论企业缴纳比例是否下降，市民的生育保险待遇不会降低就好”。

　　公积金

　　下调买房族压力大

　　公积金是五险一金中缴纳比例最高的部分，个人缴纳多少公司就缴纳多少。目前北京地区住房公积金缴存比例为12%，而广州深圳两地的缴存比例高达20%，其余地区缴存比例5%至12%不等。根据国务院最新规定，对住房公积金缴存比例高于12%的一律予以规范调整。这意味着缴费比例较高地区的市民在政策调整后，实际到手工资将会有一定的提升。分析师表示，“不管是个人还是公司缴纳，此部分账户中的钱都是真金白银。公积金缴存比例下调后，企业负担减少，市民实际到手工资会增加。但对于有买房计划的市民来说，还贷压力也相应的加大。”除了买房之外，公积金可以以租房等形式按季度提取。民生银行张经理指出“出于政策变动及物价上涨等因素，攒着不用并不划算。从长远来看，虽然暂时拿到手的钱多了，但实际上对买房族来说，需要权衡影响。具体会对市民有怎样的影响，还要看相关的配套政策，如与公积金最息息相关的购房政策等。”

　　工资条里每月扣除的保险缴到哪里了？公积金一直没取用划算吗？本期《北京晨报·金融周刊》用10张图让您看懂五险一金。

　　“五险一金”怎么缴纳？

　　以北京为例：假设税前收入1万元

　　个人应缴部分  单位应缴部分

　　养老保险金：800.00(8%) 2000.00 (20%)

　　医疗保险金：200.00(2%) 1000.00 (10%)

　　失业保险金：20.00(0.2%) 100.00 (1%)

　　住房公积金：1200.00(12%) 1200.00 (12%)

　　工伤保险金：  30.00 (0.3%)

　　生育保险金：♀  80.00 (0.8%)

　　共计支出： 2220.00 4410.00

　　个人所得税： 323.00

　　税后月薪：  7457.00

　　税前工资去向（共￥10000.00）

　　个人所得税：3.2%

　　住房公积金：12.0%

　　失业保险金：0.2%

　　医疗保险金：2.0%

　　养老保险金：8.0%

　　税后月薪：74.6%

　　单位成本去向（共￥14410.00）

　　企业住房公积金：8.3%

　　企业生育保险金：0.6%

　　企业工伤保险金：0.2%

　　企业失业保险金：0.7%

　　企业医疗保险金：6.9%

　　企业养老保险金：13.9%

　　个人所得税：2.2%

　　个人住房公积金：8.3%

　　个人失业保险金：0.1%

　　个人医疗保险金：1.4%

　　个人养老保险金：5.6%

　　个人税后月薪：51.8%

　　钱缴到哪儿了？

　　五险：单位五险3210元+个人三险1020元，上缴社保机构；

　　公积金：单位及个人各1200元，上缴公积金管理机构；

　　个人所得税：323元上缴税务机构。

　　养老保险

　　交的多不等于得的多

　　养老金=基础养老金+个人账户资金

　　基础养老金：由社会统筹基金支付。由单位缴纳的部分直接划入统筹基金。

　　个人账户资金：个人缴纳的养老保险金形成的账户资金。

　　交的多≠得的多：基础养老金都一样，但个人账户资金不同。从根本上说，养老保险是基本保障，不是理财工具。

　　医疗保险

　　并非所有医疗行为均可享受医疗保险

　　不在医保内：整容、精神疾病、职业病、酗酒致伤、流氓斗殴、非定点机构非指定药物等。

　　异地医保可报销：须在3个工作日内备案。

　　失业保险

　　领取须满足两个条件

　　1所在单位和个人已按照规定履行失业保险缴费义务满一年

　　2非本人主动辞职

　　除此之外，还需到本人户口所在地办理相关手续。

　　工伤保险

　　48小时关键时间点

　　1正式劳动合同的员工，在工作时间内、工作地点中受伤均可申请工伤

　　2上下班途中受伤可申请工伤

　　3患有慢性病的员工在岗位发病并在48小时内死亡，被认为是工伤。

　　生育保险

　　男女职工都要交 享受福利有差异

　　1无论男女职工生育保险都要交，且由单位缴纳，须满一年。

　　2女职工享有共计4个月工资的产假生育津贴、生育医疗费等补贴。男职工享有15天的假期和津贴。

　　住房公积金

　　攒着不用不划算

　　1购房、租房、装修都可以提取公积金。

　　2当年缴纳的公积金享受活期存款利率。往年缴纳的公积金享受3个月定存利率。

　　试用期

　　职工一样享受保险

　　试用期是合同的组成部分。

　　单位有法定义务给职工缴纳社会保险。